新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收考試資訊及
備考信息
秒懂財經金融專業詞匯-Willful evasion
為了幫助大家高效備考金融證書
這篇文章對金融專業詞匯進行了詳解
快來一起Get學習吧！
Willful evasion
【中文】
故意規避
【詳解】
"Willful evasion"（故意規避）是指有意地、故意地避免遵守某項規定或法律要求的行為。這種行為通常涉及到對法律義務的明知故犯，也就是說，行為人清楚自己有責任遵守特定的規定或法律，但仍然選擇不去遵守。
定義
- Willful evasion 是指有意為之的規避行為，這種行為往往是蓄意的，行為人明確知道自己的行為違反了法律規定但仍繼續進行。
特點
- 主觀性：行為人的行為是有意識的，即他們知道自己正在違反法律。
- 故意性：行為人有意圖地規避法律要求，而非出于無知或疏忽。
- 目的性：行為人規避法律的目的通常是出于個人利益考慮，比如避免支付稅款或遵守監管要求。
示例
- 稅務領域：在稅務領域，willful evasion可以指納稅人故意隱瞞收入、偽造記錄或使用其他手段來減少應繳稅款的行為。
- 金融監管：在金融監管領域，willful evasion可以指金融機構或個人故意規避反洗錢法規或金融交易報告要求的行為。
法律后果
- 刑事處罰：在一些情況下，willful evasion可能導致刑事責任，包括罰款和監禁。
- 民事罰款：即使沒有達到刑事犯罪的程度，willful evasion也可能導致較高的民事罰款。
與非willful evasion的區別
- Willful evasion 和 non-willful evasion 的主要區別在于行為人的意圖。Willful evasion指的是行為人明知故犯的行為，而非willful evasion則可能是因為疏忽、誤解或是無意間違反了規定。
- 在稅務案例中，willful evasion可能會受到刑事處罰，而非willful evasion則可能僅涉及補繳稅款和民事罰款。
實例
- 幣安案例：據報道，美國商品期貨交易委員會（CFTC）起訴全球最大的加密貨幣交易平臺幣安，原因是幣安涉嫌故意規避美國法律（willful evasion）。這意味著幣安被指控有意違反了美國的金融監管要求。
總結
Willful evasion是一種嚴重的違法行為，它涉及到故意規避法律規定的義務。這種行為不僅會導致重大的法律后果，還可能損害相關方的信任和社會形象。企業和個人都應該遵守適用的法律法規，以避免此類問題的發生。
集萬千經驗于一身，匯知識于一圖，ACCA必看知識地圖來啦，內含ACCA一般報考&考試流程、PM-AAA重難點思維導圖、拿下ACCA證書后未來的職業規劃、ACCA人才政策等等，不論你是備考還是已經考過ACCA考生，這份知識地圖，拿到手，準不虧！
★ 各版塊顏色區分，清晰可見
★ 報名、考試一般流程，新手必看
★ 根據新大綱/教材整理重難點思維導圖，掌握這些，考試不慌
★ 拿下ACCA證書后，該何去何從，網校來幫你支招
★ ACCA各省人才政策助力福利領取
... ...
如何查看清晰大圖/領取?
掃碼/識別下方二維碼
添加老師微信哦~
學員討論（0）
推薦閱讀
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號